Статья Уголовного кодекса о наказании за фиктивное предпринимательство утратила актуальность, поскольку сегодня все юридические лица зарегистрированы в публичных реестрах, а банки осуществляют тщательный финансовый мониторинг за предпринимателями. «В Украине порядок создания субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) регулируется Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей и общественных формирований». Так, после государственной регистрации юридическому лицу присваивается код ЕГРПОУ и с этого момента такое юридическое лицо попадает во многие публичные реестры, доступ к которым открыт государством. В частности, это Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (Минюст), реестры налоговой службы, реестры статистики и т.п. Уставные документы хранятся в реестрах Министерства юстиции в отсканированном виде, а реестры налоговой покажут на какой системе налогообложения находится юридическое лицо или ФЛП. Такой порядок существенно усложняет вероятность развития фиктивного предпринимательства, поскольку любой контрагент не захочет иметь бизнес-отношения с предприятием, не внесённым в реестр. Кроме того, банк не проведёт ни одной операции без кода ЕГРПОУ, поскольку он осуществляет финансовый мониторинг» «В случае любой сомнительной операции, банк отказывает в её проведении. Другой разговор о передаче денег наличными в сумках, но для этого не нужно создавать юридические лица. Также не следует забывать и о FATCA, условий которого придерживаются банки Украины. При таких обстоятельствах, отмена статьи 205 – это не уменьшение давления на бизнес, а дань и реальность нашего времени. Такая норма в Уголовном кодексе просто отмерла. И даже если все-таки было «давление» на бизнес, то всегда есть сведения из реестров и банков, которые опровергают фиктивность» «Согласно по статье 212 Уголовного кодекса Украины, в таких случаях основным является факультативный объект фиктивного предпринимательства в виде нарушения установленного порядка налогообложения. Именно за это преступление чаще всего оказывается давление на бизнес, однако эти обстоятельства почему-то остаются без внимания»
Об этом в эксклюзивном комментарии интернет-изданию UA.News рассказал член Национальной ассоциации адвокатов Украины Алексей Меше.
Эксперт напомнил, что согласно законодательству фиктивное предпринимательство – это создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) для прикрытия незаконной деятельности либо осуществления видов деятельности, в отношении которых существует запрет. Объектом такого преступления является установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской деятельности, а дополнительным (факультативным) объектом – установленный порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, добросовестная конкуренция и право собственности.
член Национальной ассоциации адвокатов Украины
Аналитик считает, что отмена статьи 205 Уголовного кодекса не будет иметь негативных последствий, а мошенники не смогут воспользоваться новым порядком, поскольку банки осуществляют финансовый контроль за финансовыми потоками ФЛП и рядовых граждан.
В то же время юрист отметил, что для давления на бизнес часто применяется наказание за уклонение от уплаты налогов.
Напомним, 18 сентября Верховная Рада приняла в целом закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Украины и Уголовно-процессуальный кодекс Украины касательно уменьшения давления на бизнес». Документ №1080 поддержали 347 народных депутатов.
Законопроект предусматривает отмену статьи 205 Уголовного кодекса, которая устанавливает наказание за создание или покупку бизнеса с целью прикрытия незаконной деятельности либо осуществления запрещённых видов деятельности.
В первом чтении документ был принят 10 сентября.
Проект закона был внесён в Верховную Раду 29 августа. Президент Владимир Зеленский определил его как неотложный.
